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個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家推出的新型養(yǎng)老保障舉措，已經(jīng)在部分城市試點(diǎn)。根據(jù)規(guī)定，每個(gè)人都可以開立個(gè)人養(yǎng)老賬戶，每年繳費(fèi)上限為12000元，可以購買指定的養(yǎng)老產(chǎn)品，等到退休后才能支取。除了可以享受一定的個(gè)稅優(yōu)惠。還可以獲取部分收益。與社保相比，還是存在一定的區(qū)別。
一、主要區(qū)別
二、銀行個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶的優(yōu)點(diǎn)
1、可以節(jié)省個(gè)人所得稅。
例：假設(shè)某人50歲，60歲退休，2022年在交通銀行開立個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶，并每年繳存12000元，不同應(yīng)納稅所得對(duì)應(yīng)的節(jié)稅計(jì)算如下：
一年節(jié)稅1200至5400元，10年節(jié)稅12000-54000元，也是一筆不小的收入。
2、享受高于銀行同期利率回報(bào)。
存入個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶的錢，可以存定期，可以買理財(cái)，相對(duì)收益更高。以交行定期為例，當(dāng)前交通銀行3年、5年期定期存款利率為2.65%，而個(gè)人養(yǎng)老金戶3年定期3.25%，5年定期存款利率為3.3%。
3、開戶行的優(yōu)惠
各銀行為了爭(zhēng)取客戶，紛紛給出不同程度的優(yōu)惠，比如開戶和存款都可以送優(yōu)惠券。以交行為例，開戶送58元優(yōu)惠券，開戶后存1送20、存1000送70優(yōu)惠券。隨著開戶人群的增多，優(yōu)惠力度可能會(huì)越來越小，所以開戶越早，享受的優(yōu)惠會(huì)相對(duì)更多。
綜上，筆者認(rèn)為，對(duì)于應(yīng)納稅所得適用稅率高于3%的，還是很有必要開立個(gè)人養(yǎng)老資金賬戶。
相關(guān)規(guī)定：
1、人力資源社會(huì)保障部?財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 銀保監(jiān)會(huì)?證監(jiān)會(huì)?關(guān)于印發(fā)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》的通知【人社部發(fā)〔2022〕70號(hào)】
2、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》綜合所得適用稅率及扣除數(shù)見下表：
